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网上申报 开具发票
日期:2015/12/5

入绿色通道后,有四个大的方面。分别是“网上申报”“网上审批”“网上预登记”“涉税信息查询”。按网上申报进入。

  进入网上申报后,是录入所属时期,所属时期一般不需要更改,按确定后进入网上申报主界面。网上申报左边菜单有三个功能。“更换所属时期”指在其他界面时可更换所属时期,“网上申报说明”是对网上申报的简要说明。“退出网上申报”是退出网上申报。

  进入纳税申报时,若本所属时期为第一次进入,系统自动进行本申报期的初始化工作,初始化会根据税务机关对的您应申报报表的签定来生成你应申报报表。在初始化时,如果出现“你的电子申报方式鉴定错误,请联系税务局”或者“你的企业没有做应申报表鉴定,请联系税务局。”或“你的企业没有做电子申报方式鉴定,请联系税务局”时,你可以打电话同相应税务机关进行联系。在初始化的同时,会将你当月的报税和认证数据自动导入到你的进销项明细数据中,所以如果你还没有报税,将无法申报。

    申报的主界面将按税种分系列列出你所有应申报报表。其中了列出编号,报表名称,报表类型,所属时期,填报日期,状态这些信息。您通过“操作”列的链接可以对各报表进行各种操作,包括“创建”“修改”“浏览”;通过“打印”列的链接可以打印相应报表。

其中状态分为“未申报”“暂存”“已填写”“已申报”“申报成功”“申报失败”“需修改后重新上报”“申报成功,但仍需上报”“空申报”8个状态,其中:

未申报是报表刚创建时的缺省状态;

暂存是在你报表填写完后按“暂存保存”后的状态;“暂存保存”是不对表的逻辑关系审核,但是状态为暂存是无法“向税务机关申报”的;

已填写是表示你的报表已填写完毕,可以“向税务机关申报”;

已申报是表示你已向税务机关申报,但申报回执还没接受到;

申报成功表示你的报表已经申报成功;

申报失败,需修改后重新上报表示你申报有错,需要重新向税务机关申报;

申报成功,但仍需上报表示你这张申报表已经申报成功,但这张表的同一组内有其他表状态为“申报失败,需要重新上报”,由于这张表与同一组表之间有审核关系,所以需要重新上报。

空申报表示您的本张报表没有数据,将以空白的数据向税务机关申报。“空申报”操作只能在有明细记录的报表上进行,比如进项明细报表012,销项明细报表013,发票领用存015这些表。

 “操作”列中的“创建”是报表还未填写时的缺省操作,表示你的表是新建的,若创建报表时页面上出现“您没有此报表必须的相关税种鉴定,请联系相应税务机关”,说明你没有此种报表的税种鉴定,这时需要您联系税务机关;“修改”是该表已经创建,并还没申报,可以修改;“浏览”表示该报表已经申报,不能修改。

  自动生成是纳税申报的一项重要功能,自动生成功能为根据基础表(报表编号为红色)的数据自动计算生成其他部分报表,被生成报表的现有数据将会全部或部分被更新。请注意:只有在基础表填写完后,“自动生成”才能正确地为其他报表生成数据。按“自动生成”后会跳一个提示框请您确认

    向税务机关申报是在至少有一组报表前的选择框被选中时才能按下。某组报表前的选择框表示您是否想将该组报表向税务机关申报。并且该选择框只有在这组报表的每一张报表的状态为“已填写”“申报失败,需修改后重新上报”“申报成功,但仍需上报”“空申报”时才能被选中,如果报表组中有报表状态为“未申报”“暂存”“已申报”将无法选中。按下“向税务机关申报”后,系统将会检查你的表的数据是否正确,还有表之间的数据是否正确,以及表与机内的数据是否正确,如果不正确,将显示出错信息。

 

你可以根据出错信息做相应的修改后重新申报。如果你的出错信息只有机内不符,在你认为正确的情况下,你可按下“强行申报”进行强行申报。正常申报在税务机关是由服务程序自动接收的,但强行申报的在税务机关将会转为人工申报,将由税务人员手工处理,所以申报回执不会马上收到。

     接收申报回执是在向税务机关申报后几分钟后接收由税务机关生成的申报回执,申报回执也是按税种分组显示。每组上半部显示申报报表的列表及处理结果,下半部显示申报后的详细返回信息、每个税种的申报号及基金的相关信息。

     网上申报正确的操作步骤:1、首先输入所属期,进入报表列表页面,此时申报初始化及进销项数据导入已自动完;2、进行基础表的填写与保存;3、利用“自动生成”功能生成可以自动生成的各种报表;4、对自动生成的报表进行检查;5、填写并保存需手工录入的报表;6、选“向税务机关申报”向税务机关提交申报;7、通过“接收申报回执”查看申报回执。

重做申报初始化:在发现自己应申报报表不对时,可以在向税务机关反映后,在税务机关改正后,通过重新做申报初始化重新生成应申报报表。

录入进项凭证申请抵扣明细申报表:按申报列表上的“增值税(专用发票/收购凭证/运输发票)抵扣明细表”的“创建”“修改”进入录入进项凭证申请抵扣明细申报表的主界面,如下图。左边五个按钮。分别为“新建发票”(新建一张发票)、“修改发票”(修改已经录入的发票)、“本表为空”(如果本表没有数据,可以使用此功能来表示你没有进项数据,从而创建一张空白的报表)、“数据导入”(手工将金税上已认证的数据导入你的报表,正常情况下此导入是在申报初始化是自动进行的)。

    新建发票:如果你有手工或无密码的抵扣专用发票,或者运输发票、废旧物资发票等,点击左面菜单栏中的“新建发票”,这时出现一个进项发票录入界面,然后把发票内容逐项录入:

A、“发票说明”中可点击“小三角”出现下拉菜单后选择所抵扣发票的类别;

B、“发票类别”中录入发票左上角的发票代码(手工专用发票),如果是运输发票或废旧物资发票,则输入“3624”或“3600”,若为外来运输发票请选“5299外来运输发票”,若为外来的海关完税证上税额抵扣凭证,请选“9998其它抵扣凭证”;

C、“发票号码”中录入发票右上角的发票号码(一定要满10位,不足的在前面补零);D、“发票日期”可点击右面“小三角”后选择,也可直接输入,格式为“xxxx-xx-xx”;E、“销货方税号”中录入销方税号;

F、“销货方单位名称”中录入销货方名称;

G、“购进货物的名称”中录入货物名称;

H、“金额”栏中录入发票金额(专用发票是不含税金额,运输发票和废旧物资发票是票面金额);

I、“税额”栏系统会自动计算,如果与发票票面税额尾差相差12分,可修改成发票票面税额;

J、最后敲回车至表格底部的“保存报表”,点击“保存报表”,然后将自动转到第二张抵扣发票的录入。

修改发票:修改你已经录入的发票,或者删除已经录入的抵扣发票。如果是金税导入的认证的发票,你不能修改,但是可以删除那些关于固定资产认证而不可抵扣的,并且这些被删除的认证在下月是无法导入的。该页面的具体操作同“发票使用明细表”的相应页面,见下文;

本表为空:如果你这月没有进项,按下“本表为空”创建无数据的空白报表。按下后会显示一个提示框,按确定后将会删除你已经录入的进项

  

数据导入:如果有认证抵扣的专用发票,那么只要核对一下页面表格底部的张数、金额和税额,确认无误后点击“全部选择”,这时每栏发票前面小方框中都会打上“”,如果这些发票中有固定资产认证而不抵扣的,则要把这张发票前面的“”去掉(点击小框中的“”),最后点击“确认导入”。注:此项工作要在发票认证后才可做。

 

抵扣发票全部录入后(即最后一张票录完点击“保存发票”后),或者是抵扣发票导入后,点击页面左面菜单栏中的“返回”,然后再次核对页面表格底部的发票张数、金额、税额,确认无误后,再点击菜单栏中的“返回”,回到申报主界面。

增值税(专用/普通)发票使用明细表:点击“销项发票使用明细表”栏的“创建”进入创建空表,如果当月无销项数据,则点击页面左面菜单栏中的“本表为空”,然后再点击“返回”即可。

数据导入:如果开具的是电脑专用发票,则只要核对页面所示表格底部的发票张数、金额、税额及废票张数,确认无误后点击“全部选择”,这时每栏发票前的小方框中都会打上“”,然后再点击“确认导入”,注:此工作要在报税工作完成后才能做。在申报初始化时,如果已经有金税报税数据,将会自动全部导入。

 

新建发票:如果还有普通发票或无发票视同销售的,则点击页面左面菜单栏中的“新建发票”,这时出现一个发票录入界面,然后把发票内容逐项录入:

A、“发票说明”中可点击“小三角”出现下拉菜单后选择相应的类别;

B、“发票名称”中录入普通发票封面上税务机关加盖的蓝色长方形框中的号码(不是发票票面左上角的号码),如:“3622362436263828”等,如果普通发票是自己电脑开具的,则一般是“3600 (可参考“普通发票领购卡”);

C、“发票号码”中一定要录入十位数,其构成是发票票面中的年份数的后两位(如“02”、“03”)加上发票号码,如果位数不足十位则中间加“0”凑足(可参考“普通发票领购卡”);   

D、“截止号码”系统自动显示。

 E、“开票日期”可点击右面“小三角”后选择,也可直接输入,格式为“xxxx-xx-xx”; F、“购货方单位名称”录入

购货方名称;

H、“购进货物名称”中录入所购货物名称。“销售额”中一定要录入不含税销售额。在录入普通发票时(发票说明中的“02”,“06”),页面会自动跳出“含税销售”,在输入税率后将自动计算“不含税销售”“税额”,若此时再修改“不含税销售”将自动倒算“不含税销售”

J、“税率”栏中如果系统自动显示的税率与你所适用的税率不符,可修改。注意如果你开具的普通发票是免税的,则在第一栏“发票说明”中选择“免税销售额(普通发票)”,其它项不变;

K、“税额”栏是系统自动计算的,如果尾差在12分之内可修改;

L、最后点击“保存发票”,随后将自动转入第二张销项凭证的录入;

M、注意:如果是“无发票视同销售”,则“发票名称”中可随便录一个普通发票代码,如“3600”。“发票号码”录“0000000000”。如果是作废发票,则“发票说明”中录入“33”,然后录入“发票名称”“发票号码”“开票日期”,其它项可不录。如果是到期收回空白发票作废的,则不在此录入,(在“发票领用存月报表”中修改录入)。

 

销项发票全部录入后(即最后一张普通发票录完点击“保存发票”后),或者销项发票导入后,点击页面左面菜单栏中的“返回”,然后再次核对页面表格底部的发票张数、金额、税额及废票张数等,确认无误后,再点击菜单栏中的“返回”,回到申报的主页面。

特别注意:手工录入销项发票必须一张一张录入,如果是四幅(就是一个发票号码有四张发票)的,则把这个号码的四张发票合计录入。

修改发票:修改你已经录入的发票,或者删除已经录入的修改普通发票。如果是金税导入的报税的发票,你不能修改,也不能删除。若是自动导入的普通发票,则可以对“发票说明”“税率”两个数据进行修改;


其中各部分说明如下:

1、已录入(导入)的发票明细列表,系统会自动根据发票明细的多少决定是否分页显示(小于系统预设定的某个值(例如50),将不会分页显示),上图为分页显示的状态,显示出来的只是某页的数据;

2、通过“7”的查找功能找到的发票信息,并对起始号码进行了加亮显示

3、分页显示时,在各页间浏览的导航按钮

4、显示一共分了几页;

5、在各页间跳转的工具,通过下拉框的选择可直接跳转到该页,而不用通过“3”中的导航按钮逐页浏览,同时这里显示出来的页码就是当前页的页码

6、通过下拉框的选择可自行定义每页显示多少条发票明细,或者选择不分页

7、查找功能,通过输入起始发票号码,直接在各页中定位到该发票明细信息,如“2”系统会自动对找到的发票明细信息的起始号码进行加亮显示;可以直接输入发票起始号码的非零部分,系统会自动补零,如上图,可直接输入“267”;注意系统只会找到第一条满足查询条件的发票明细信息,若有两条号码相同,但发票种类不同的发票明细信息,则需要在发票起始号码前加上发票种类,并用半角的“,”分开,如上图,需要输入“2152,0000000267”或“2152,267”以实现精确查找;若找不到满足条件的发票明细信息,系统会自动跳到第一页;

8、这里显示的是所有发票明细的统计信息,注意,这不是该页面的小计信息

 

  自动生成的几点说明:进、销项明细表录完后,则可以点击页面表格下面的“自动生成”,系统会自动生成“进销项税额明细表”“增值税纳税申报表”“发票领用存月报表”这三张报表,注意:自动生成这三张表后,一定要进入每一张报表中仔细进行核对(点击右面的“修改”进入),发现不对,要查明原因。注意点:“增值税纳税申报表”要注意有无进项转出,有的话要在对应税率、对应项目方格中录入(直接录入),然后再点击“进项税额转出合计”这个空格,系统自动合计,在“税款缴纳”这一栏目中,要注意“期初未缴数”“其中:期初欠税数”“本期已缴数”“其中:本期已预缴数(这一栏目指当月有开具出口专用缴款书的企业)”这四栏如果有数据的话一定要填写,系统可能会根据上月和本月的数据自动导转,要注意核对。如果在“税款缴纳”栏目中修改了数据,则要一个回车一个回车敲下去,注意数据的变化。最后点击报表底部的“保存报表”。如果未修改可直接点击报表底部的“返回”“发票领用存月报表”中要注意有无到期收回空白作废发票,有的话直接在“收回发票”栏中录入份数和号码(十位),其它各项会自动导转和计算,但要注意核对。如有修改,则要点击报表底部的“保存报表”,如未修改则可直接点击报表底部的“返回”

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